Il tuo controllo di gestione è preciso al centesimo. Ma arriva quando la commessa è già chiusa.
Nel make-to-order lo scostamento di commessa emerge 8-15 giorni dopo, a produzione già avanzata: in Sigma S.p.A. sono stati €1,23M di margine di contribuzione persi in un anno. WhAI lo quantifica mentre la commessa è ancora reversibile — numeri che la direzione di produzione può usare e che il CFO può difendere davanti al board.
Commesse chiuse, margine perso
Produttore metalmeccanico make-to-order: cicli da 4 a 18 mesi, oltre 60 commesse attive. Il FY2025 chiude con un margine di contribuzione di €2,73M contro una stima iniziale di €3,96M. Il gap è €1,23M e non dipende dalla domanda: si è formato tutto nell'esecuzione delle commesse. La domanda è: dov'è finito il margine, e quali leve lo recuperano prima della prossima chiusura?
Ogni leva è una decisione con un valore quantificato.
Le commesse senza clausola di revisione arrivano a un'incidenza di materia prima dell'83%. È il primo driver di elasticità dell'EBITDA nell'analisi di sensitività.
Lo scostamento tra ore consuntivate e ore preventivate è il secondo driver di elasticità. L'audit ore sulle commesse critiche è l'azione prioritaria del piano.
Quattro commesse su oltre sessanta spiegano il 78% del gap. Non serve intervenire ovunque: serve sapere quali guardare mentre sono ancora aperte.
Dall'analisi al piano d'azione: owner, impatto, costo dell'inazione. Decisioni eseguibili e difendibili.
Audit ore sulle commesse critiche: −7% sul costo del lavoro diretto. È la leva con il maggiore upside e il più alto grado di controllo interno.
Clausole di revisione automatica del prezzo sulle top-5 commesse in pipeline, quelle con esposizione acciaio oltre il 55%.
Riposizionamento commerciale sul mix prodotto: è il residuo dopo le prime due leve, non il punto di partenza.
Il consuntivo diceva €2,73M contro un piano da €3,96M: nessuno sapeva dove fossero finiti €1,23M. WhAI li ha attribuiti commessa per commessa — il 78% su quattro — e ha costruito il recupero dei €230K che separano il forecast base dal target, con leve, owner e tempi già definiti.
Queste sfide ti sembrano familiari?
Scopri cosa direbbe WhAI sui tuoi numeri
Compila i campi a sinistra: WhAI stima quanto margine puoi recuperare all'anno, con la stessa logica del case study applicata ai tuoi numeri.
La stima compare qui appena tutti i campi sono compilati.
I valori inseriti sono fuori dagli intervalli su cui il modello è calibrato. Parliamone: il tuo caso richiede un'analisi dedicata.
Parla con un esperto →Copertura contrattuale e accuratezza delle stime sono entrambe in linea con il riferimento: il margine non lo stai perdendo lì. La leva residua è il pricing — quanto prezzi le commesse, non come le esegui.
Stima basata sull'incidenza media di settore ({{ calcResult.defaultsValue }}).
Come funziona: WhAI collega copertura contrattuale, prezzo delle materie prime e scostamento delle ore alla marginalità di ogni commessa — la stessa logica usata nell'analisi che hai visto sopra, applicata ora ai tuoi numeri.
Hai {{ calcResult.gapCopDisplay }} di esposizione oltre la soglia di copertura e {{ calcResult.gapOreDisplay }} di scostamento sulle ore.
Stima su uno shock di prezzo della materia prima tra il 10% e il 25%.
Stima basata sull'incidenza media di settore ({{ calcResult.defaultsValue }}).
Come funziona: WhAI collega copertura contrattuale, prezzo delle materie prime e scostamento delle ore alla marginalità di ogni commessa — la stessa logica usata nell'analisi che hai visto sopra, applicata ora ai tuoi numeri.
delle imprese italiane tra 20 e 500 milioni di fatturato gestisce ancora il controlling con processi manuali o con il solo ERP di base. Il dato di commessa esiste: arriva al management con 8-15 giorni di ritardo, quando la produzione è già andata avanti e il margine è già perso.
Guarda WhAI in azione
Nel webinar «WhAI per il Controllo di Gestione» Fabio Sardella, Sales Engineer di Vedrai, mostra come nasce l'analisi che hai appena letto: dalla diagnosi del gap FY2025 alla mappa dell'esposizione acciaio commessa per commessa, fino al piano di recovery con leve, owner e tempi. La sezione dedicata al manufacturing è la terza.
Guarda il webinarDomande frequenti
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Non è una scelta da fare. È una scelta che stai già facendo.
Ogni giorno decidi quali commesse accettare, a che prezzo e con quante ore. Lo fai con dati aggiornati o con il consuntivo del mese scorso. La differenza è se lo fai con WhAI o meno.
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